我的前任会计每个月的工资都没计提,比如11月发10月工资,她做在10月...
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发布时间：2024-10-02 19:38
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热心网友
时间：16小时前
一、关于工资计提问题。前任会计没计提，若对损益影响不大，本着同一会计期间前后一致的原则，你接手后也可不做调整，仍沿用前任的会计方法处理，等到了明年再作调整。若对当期损益影响较大，则应按会计差错的处理办法进行更正。假定工资在“管理费用”中列支，帐务调整如下：
当应付工资＞实发工资 借：管理费用（应发-实发）
应付职工薪酬——应付职工工资（实发数）
贷：应付职工薪酬——应付职工工资（应发数）
当应付工资＜实发工资 借：应付职工薪酬——应付职工工资（实发数）
贷：应付职工薪酬——应付职工工资（应发数）
管理费用（应发-实发）
二、关于预收帐款问题。作为当期差错进行更正，计算确认差额，做如下调整：
借：主营业务收入
应交税费——应交（销项税额）
贷：预收帐款（差错额）
热心网友
时间：16小时前
工资不计提不在紧的
什么叫季度预收款项？确认收入以开具为准，如果他在10月把10-12收入款项的全开了，就要在10月缴税，如果不想一次性缴，那就要分月开。。。
你没什么接不接的呀，已经开过的不要再开就行了。。。调整应该不会吧。
热心网友
时间：16小时前
工资问题不大,你再接着做的时候把本月的直接走费用,另外计提下月的就可以了,无非就是可以提前做点费用,然后有应付工资的反映.
收入这点不是很明白,她把直接收的预收帐款做了收入,那以后再开确认收入时怎么做的呢?不知道你们是什么企业.不过她既然已经交税了你也没有调帐的必要,无非是税金早交迟交的问题,你以后按自己的方式做就可以了,只看方面会不会麻烦
