我国基金资产估值的原则及方法?
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发布时间：2022-04-27 00:11
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热心网友
时间：2022-06-21 03:17
1.对存在活跃市场的投资品种，如估值H有市价的，应采用市价确定公允价值。估值日无市价的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化，应采用最近交易市价确定公允价值。估值日无市价的，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，应参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。有确凿证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的(如异常原因导致长期停牌或临时停牌的股票等)，应对最近交易的市价进行调整，以确定投资品种的公允价值。
2.对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。运用估值技术得出的结果，应反映估值日在公平条件下进行正常商业交易所采用的交易价格。
3.有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值。
热心网友
时间：2022-06-21 03:17
掌握基金资产估值的概念，了解基金资产估值的重要性，了解基金资产估值需考虑的因素，掌握我国基金资产估值的原则与方法；掌握计算错误的处理及责任承担，了解暂停估值的情形。
一、基金资产估值的概念
基金资产的估值是指根据相关规定对基金资产和基金负债按一定的价格进行评估与计算，进而确定基金资产净值与单位基金资产净值的过程。
二、基金资产估值的重要性
三、基金资产估值需考虑的因素
（一）估值频率
（二）交易交割
（三）价格操纵及滥估问题
（四）估值方法的一致性及公开性
四、我国基金资产估值的原则与方法
（一）估值对象
基金估值的对象指基金所持有的全部资产，包括股票，债券及配股权证及其他资产，估值日无交易的,以最近交易日的市值估值。
（二）估值的程序
（三）估值的原则——重点
1.任何上市流通的有价证券,以其估值日在证券交易所挂牌的市值估值;
2.不存在活跃的交易品种，运用估值技术确定
3.如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值，基金管理公司应根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。
（四）具体投资品种的估计值
五、计价错误的处理及其责任承担
六、暂停估值的情形
