收到的红字如何做账?
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红字*一般是指冲销原来开据的*.即退货*,即*的负数.
销货退回，冲销销售收入，红字*做帐会计分录：
借：应收账款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税金--*（红字）
开具红字*的条件:
(1)
收到退回的*联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;
(2)
销售方未抄税并且未记账;
(3)
购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用*代码及号码认证不符"。
红字*（负数*）开具方法：
(1)方法一：1、先进入*开票系统，在菜单栏找到红字*申请，点第一个申请销售方的，
然后下一步，填写要红冲的*资料，打印出《申请单》（一式两联）加盖财务专用章。
2、导出电子信息，国税网站—网上申请—*管理类—红字*申请单，上报。
(2)方法二：1、进入*开票系统，在菜单栏找到红字*申请，点第一个申请销售方的，
然后下一步，填写要红冲的*资料，打印出《申请单》（一式两联）加盖财务专用章。
2、拿《申请单》（一式两联）到办税大厅办理审批，取回开票通知知单。
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红字*做账与蓝字*做账一样，只是数量与金额是负数而已。
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借:主营业务收入
(负数)
应交税金-应交*(负数)
贷:银行存款或应收账款(负数)
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借：库存商品（红字）
应交税金--应交*（进项税额）（红字）
贷：应付账款等（红字）
