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零税率,免税,不征税三者有啥区别呢?

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一、概念不同

1、不征税

指不属于*的征税范围的项目。

2、免税

属于原本需要征税的而根据税法相关规定,给予某些项目取得收入免予缴纳*的税收优惠。

3、零税率

*税率的一种,主要适用于纳税人出口货物和跨境应税行为。零税率在计算缴纳*时,销项税额按照0%的税率计算,进税额允许抵扣。

二、适用时间不同

1、不征税

没有硬性的适用时间段规定,《企业所得税法》第七条规定,收入总额中的下列收入为“不征税收入”:财政拨款;依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、*性基金;*规定的其他不征税收入。

2、免税

纳税人发生应税行为适用免税、减税规定的,可以放弃免税、减税,按规定缴纳*。放弃免税、减税后,36个月内不得再申请免税、减税。

3、零税率

纳税人销售适用*零税率的服务或无形资产的,可以放弃适用*零税率,选择免税或按规定缴纳*。放弃适用*零税率后,36个月内不得再申请适用*零税率。

扩展资料

1、纳税人发生应税行为同时适用免税和零税率规定的,纳税人可以选择适用免税或者零税率。

2、纳税人适用零税率的应税服务,应按月向主管退税的税务机关申报办理*免抵退税或免税手续。

3、免征*属于税收优惠,应按照税收优惠管理的相关要求,报经主管税务机关审批或备案。*不征税项目和零税率不属于*优惠,无需审批或备案。

参考资料:国家税务总局-营业税改征*试点实施办法

参考资料:百度百科-不征税收入

参考资料:百度百科-免税

参考资料:百度百科-零税率

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一、概念不同

1、不征税

指不属于*的征税范围的项目。

2、免税

属于原本需要征税的而根据税法相关规定,给予某些项目取得收入免予缴纳*的税收优惠。

3、零税率

*税率的一种,主要适用于纳税人出口货物和跨境应税行为。零税率在计算缴纳*时,销项税额按照0%的税率计算,进税额允许抵扣。

二、适用时间不同

1、不征税

没有硬性的适用时间段规定,《企业所得税法》第七条规定,收入总额中的下列收入为“不征税收入”:财政拨款;依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、*性基金;*规定的其他不征税收入。

2、免税

纳税人发生应税行为适用免税、减税规定的,可以放弃免税、减税,按规定缴纳*。放弃免税、减税后,36个月内不得再申请免税、减税。

3、零税率

纳税人销售适用*零税率的服务或无形资产的,可以放弃适用*零税率,选择免税或按规定缴纳*。放弃适用*零税率后,36个月内不得再申请适用*零税率。

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  1、零税率亦称“税率为零”。指对某种课税对象和某个特定环节上的课税对象,以零表示的税率。税率为零不仅纳税人本环节课税对象不纳税,而且以前各环节转移过来的税款亦须退还,才能实现税率为零。纳税人出口产品不仅可以不纳本环节增值额的应纳税额,而且可以退还以前各环节增值额的已纳税款。
  2、免税是指按照税法规定不征收销项税额,同时进项税额不可抵扣应该转出。是对某些纳税人或征税对象给予鼓励、扶持或照顾的特殊规定,是世界各国及各个税种普遍采用的一种税收优惠方式。免税是把税收的严肃性和必要的灵活性有机结合起来制定的措施。
  零税率与免税的区别:
  一是纳税人销售零税率货物在税法规定具有纳税的义务,但由于规定税率为零,纳税人无税可纳。而免税则指国家根据*的需要,免除纳税人缴纳税款的义务。
  二是纳税人销售零税率货物既然有纳税义务,同样具有抵扣税额的权利,从形式上表现为退给纳税人在各个流转环节已缴纳的税款。而免税则规定免除纳税人纳税的义务,同时也规定生产销售免税货物不得抵扣进项税额,即纳税人必须放弃抵扣税款的权利。
  3、不征税:不征税是对一些国家允许和扶持的项目不征收税金。例如购买国债不收企业和个人的所得税。

  区别:不征税与零税率和免税均不同,本身便不征收税金,前两个是需要征收税金但在特定情况下没有产生税收或税收被免除。

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不征税,指的是从本质上就不属于某税种的征税范围。而只有征税,才能谈得上免税和零税率。

免税,前提是属于征税范围,只不过国家给予了优惠待遇,可以享受免税,免税,免的是销项税额,相应的进项税额不得抵扣。

零税率,前提也是属于征税范围,但是国家给予了比免税还要优惠的*,即不仅免销项税额,还可以退还货物在以前环节承担过的进项税额,使得货物的整体税负为零。

热心网友

“免征税”即免征*,是一种税收优惠*,是指国税总局对属于某一水中征税范围的项目暂不予以征税,免征税只是某个项目不涉及应纳税额,但还是需要纳税申报;
“不征税”,从性质和根源上就不属于*范畴;
“零税率”即税率为零,我们国家对出口产品实行零税率,纳税人出口产品在出口环节*适用零税率;
“免税”,即免*,是依照税法对某些纳税人给与鼓励扶持或者照顾,不征收销项税额,同时进项税额不可抵扣应该转出。

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零税率是我国的一种优惠税率,例如为扶持企业出口,对出口产品的税率,有的就实行零税率。免税也是一种优惠税率,他可以部分免,也可以全部免,根据具体优惠*不同,减免的额度也不同。不征税就是对一些国家允许和扶持的项目不征收税金。例如购买国债不收企业和个人的所得税。
记得采纳啊

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零税率还是要交税的,只是没有税率。免税免去一些税收。不征税是不遵守任何税收。

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零税率,意思是收税,但税收为0 免税,针对个人或某个团体,一般不具有广泛意义吧 不征税,主语为国家,说明这个国家是不收税的

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