月末一定要结转吗
发布网友
发布时间：2022-04-24 14:17
共4个回答
热心网友
时间：2023-10-16 00:51
根据企业会计制度的规定：
1.月末，无需将“应交税费——应交*”下设的明细科目余额转入“应交税费——应交*（转出未交*）”科目，原明细科目（包括“销项税额”、“进项税额”在内）余额在年中各月月末予以保留。
2.月末，*经计算为应交的，则：
借：应交税费——应交*（转出未交*）
贷：应交税费——未交*
次月交纳时：
借：应交税费——未交*
贷：银行存款
3.月末，*经计算为多交的，则：
借：应交税费——未交*
贷：应交税费——应交*（转出多交*）
收到退库时（抵减以后期间应交*的，无需编制会计分录）：
借：银行存款
贷：应交税费——未交*
4.月末，*经计算为期末留抵税额的，则无需进行会计处理。
"应交税费-应交*"有专门的账页，是多栏式的，其中有销项税额、进项税额、进项税额转出、余额等。
1、发生销售时，借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应纳*—销项税额
根据当月实际发生逐笔登账，月末累计。
2、购进原材料时，借：原材料
借：应纳*—进项税额
贷：银行存款（或应付账款）
同样根据当月实际发生逐笔登账，月末累计。
3、如果当月有进项税额转出，
借：在建工程（或固定资产、应付福利费等）
贷：应纳*—进项税额转出
4、到月末，如果余额在贷方（既销项税额-进项税额+进项税额转出）说明本月应交*额，在次月10日前交纳时，
借：应交税费-应交*
贷：银行存款
到月末，如果余额在借方，说明还有留抵，暂时就不用缴税了，待以后实现销项税额大于留抵数时（也就是以后月份）再纳税。
热心网友
时间：2023-10-16 00:51
不一定非要月末结转的。
在应缴税金科目下设三个专户；
一，*进项专户。
二，*销项专户。
三，*已缴专户。
每次记帐你只要把发生额对应地记入以上专户，月末分别结出余额，平常就不需要结转余额。
热心网友
时间：2023-10-16 00:52
是的，结转当月*的销项和进项，计算出当月应缴的*。
热心网友
时间：2023-10-16 00:52
根据企业会计制度的规定：
1.月末，无需将“应交税费——应交*”下设的明细科目余额转入“应交税费——应交*（转出未交*）”科目，原明细科目（包括“销项税额”、“进项税额”在内）余额在年中各月月末予以保留。
2.月末，*经计算为应交的，则：
借：应交税费——应交*（转出未交*）
贷：应交税费——未交*
次月交纳时：
借：应交税费——未交*
贷：银行存款
3.月末，*经计算为多交的，则：
借：应交税费——未交*
贷：应交税费——应交*（转出多交*）
收到退库时（抵减以后期间应交*的，无需编制会计分录）：
借：银行存款
贷：应交税费——未交*
4.月末，*经计算为期末留抵税额的，则无需进行会计处理。
"应交税费-应交*"有专门的账页，是多栏式的，其中有销项税额、进项税额、进项税额转出、余额等。
1、发生销售时，借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应纳*—销项税额
根据当月实际发生逐笔登账，月末累计。
2、购进原材料时，借：原材料
借：应纳*—进项税额
贷：银行存款（或应付账款）
同样根据当月实际发生逐笔登账，月末累计。
3、如果当月有进项税额转出，
借：在建工程（或固定资产、应付福利费等）
贷：应纳*—进项税额转出
4、到月末，如果余额在贷方（既销项税额-进项税额+进项税额转出）说明本月应交*额，在次月10日前交纳时，
借：应交税费-应交*
贷：银行存款
到月末，如果余额在借方，说明还有留抵，暂时就不用缴税了，待以后实现销项税额大于留抵数时（也就是以后月份）再纳税。
