关于未分配利润交所得税的问题
发布网友
发布时间：2022-04-21 09:32
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热心网友
时间：2023-06-25 20:11
本年利润和利润分配同属于所有者权益类科目，本年利润期末余额反映的是计提企业所得税后的净利润，月、季、年末余额反映的是计提企业所得税后的累计净利润，各月月末余额不结转。年度终了，将全年累计余额结转到利润分配-未分配利润明细科目，同时，将利润分配其他各明细科目余额也结转到未分配利润明细科目，这时，未分配利润明细科目的余额计为历年滚存的企业未分配利润余额，以也就是年末资产负债表中未分配利润的期末余额。
而各月月末，资产负债表未分配利润期末余额是根据未分配利润和本年利润的月末余额计算填列的。你填的方法是正确的。
2008年末计算企业所得税时，仍以2008年利润总额计算，借：企业所得税，贷：应交税金-应交所得税，年度末本年利润余额反映的已经是计提所得税以后的净利润，与2007年留下的20360未分配利润余额无关。
由此不难看出，无论未分配利润上年余额，还是2008年年末的本年利润余额，都是已经计提所得税以后的净额，如果你将2007年留下的20360与2008年末的本年利润余额合计在一起再交所得税?就重复交税了。
热心网友
时间：2023-06-25 20:11
08年1月份的利润还是要放在本年利润中的，不能合并到未分配利润，因为到年终才转入未分配利润的，07年的未分配利润为税后利润不需再缴纳所得税。
