计提工资 社保的分录
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热心网友
计提工资：借：管理费用
制造费用
贷：应付职工薪酬
若当时发放：
借：应付职工薪酬
贷：其他应付款-个人保险
贷：个人所得税
贷：银行存款
当时不发：借：应付职工薪酬
贷：其他应付款-个人保险
贷：其他应付款-应付职工薪
酬
贷：个人所得税
注意：个税是不能过月的，不管工资发不发
计提单位部分保险时：
借：管理费用-保险
贷：其他应付款-单位部分
交纳时，
借：其他应付款-个人保险
其他应付款—单位部分
贷：银行存款
分录的情况就是这样，你的外服费用，注意分清究竟谁承担就行，个人承担的部分从工资直接扣除，单位承担的部分直接进费用。
热心网友
外服的费用是800元你要分清哪些是单位承担，哪些是个人承担，个人承担的部分发工资是直接扣除，单位承担的部分每个月要计提。
例如：
发工资时，借：应付职工薪酬
贷：其他应付款-个人保险
贷：个人所得税
贷：银行存款
计提单位部分保险时：
借：管理费用-保险
贷：其他应付款-单位部分
交纳时，
借：其他应付款-个人保险
其他应付款—单位部分
贷：银行存款
走的科目可能跟你们有不一样的，但道理就是这样。
热心网友
计提时
借：管理费用或其他费用5000
贷：应付工资5000
发放时
借：应付工资5000
贷：现金4200
其他应付款--个税500
--社保300
外服上交时
借：其他应付款800
贷：货币资金800
借：管理费用--外服费700
保险费100
贷：货币800
