银行存款日记账分类及开户条件

发布网友 发布时间：2024-09-09 22:46

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热心网友 时间：2024-10-28 08:29

银行账户是经济活动的重要工具，它帮助单位进行转账、结算和管理资金。开户条件在取得法人营业执照后，企业或公司可选择临近银行开设结算账户。银行账户主要分为四类：

1. 基本存款账户：这是存款人日常转账结算和现金收支的基础账户，适合企业法人、内部核算单位、财政部门、行政机关、事业单位、军队、*单位、外国驻华机构、社会团体等。开设基本账户需提交营业执照等文件。

2. 一般存款账户：适用于企业借款、异地非核算单位，需在基本账户外开设。存款人可通过此账户转账结算，但不能提取现金，需提供相关证明文件，如借款合同等。

3. 临时存款账户：为临时经营活动设立，允许转账结算和特定现金管理，开户需提供工商行政管理机关的临时执照。

4. 专用存款账户：为特定用途开设，如专项资金管理，需提供特定用途的证明文件，如专项拨款文件等。

开设这些账户时，均需提供相应的法律文件，如营业执照、批文、开户证或协议等，确保账户的合规性和合法性。

专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，能及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。

热心网友 时间：2024-10-28 08:29

银行账户是经济活动的重要工具，它帮助单位进行转账、结算和管理资金。开户条件在取得法人营业执照后，企业或公司可选择临近银行开设结算账户。银行账户主要分为四类：

1. 基本存款账户：这是存款人日常转账结算和现金收支的基础账户，适合企业法人、内部核算单位、财政部门、行政机关、事业单位、军队、*单位、外国驻华机构、社会团体等。开设基本账户需提交营业执照等文件。

2. 一般存款账户：适用于企业借款、异地非核算单位，需在基本账户外开设。存款人可通过此账户转账结算，但不能提取现金，需提供相关证明文件，如借款合同等。

3. 临时存款账户：为临时经营活动设立，允许转账结算和特定现金管理，开户需提供工商行政管理机关的临时执照。

4. 专用存款账户：为特定用途开设，如专项资金管理，需提供特定用途的证明文件，如专项拨款文件等。

开设这些账户时，均需提供相应的法律文件，如营业执照、批文、开户证或协议等，确保账户的合规性和合法性。

专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，能及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。